Как правильно отражается в налоговом учете отчет оператора системы платон

14/03/ · Как правильно ходить с палками В чем отличие палок для скандинавской ходьбы от Автор: Igor Efimenko. Как правильно отправлять коммерческое предложение по e-mail? Каждый активный В избранное. документ Отчет оператора системы В налоговом учете по как правильно. kekak.альфабухгалтерия.рф ввожу в сообщения и отправляю-через пару секунд исчезает рисунок полностью или. Регистрация в Реестре Системы Как правильно пройти регистрацию в системе платон.

В соответствии с п. Правила взимания платы утверждены Постановлением Правительства РФ от Оператор осуществляет регистрацию транспортного средства и его собственника владельца в специальном реестре системы взимания платы, который ведется оператором в электронном виде.

Платежное поручение по транспортному налогу

Оплата проезда осуществляется двумя способами: с помощью маршрутной карты или бортового устройства. Расчет производится в зависимости от фактического пробега транспортного средства.

Можно ли есть томатную пасту на грудном вскармливании

Сведения из реестра ежегодно представляются в налоговые органы. В соответствие с п. В случае, если при применении налогового вычета, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, принимает отрицательное значение, сумма налога принимается равной нулю.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Система «Платон» и расчет транспортного налога

В отношении таких транспортных средств, исчисленные авансовые платежи по транспортному налогу не уплачиваются п. В данной статье мы, на конкретном примере, посмотрим и разберемся, как в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакция 3. Рассмотрим пример. По итогам рейсов, совершенных грузовым автомобилем в первом квартале, оператором начислена плата в размере 5 рублей, во втором квартале - 10 рублей, в третьем квартале - 7 рублей и четвертом квартале - 14 рублей.

Согласно закону субъекта РФ, для налогоплательщиков-организаций по транспортному налогу установлены отчетные периоды: первый, второй и третий кварталы.

Сумма авансового платежа по транспортному налогу, исчисляемая по данному транспортному средству, составляет 8 рублей. Начнем с необходимых для выполнения нашего примера настроек программы.

Please turn JavaScript on and reload the page.

Порядок уплаты транспортного налога в программе указывается в регистре сведений Порядок уплаты налогов на местах. Если субъект установил для налогоплательщиков отчетные периоды, необходимо включить флажок Уплачиваются авансы Рис.

Тогда при закрытии завершающих кварталы месяцев будет автоматически выполнятся регламентная операция Расчет транспортного налога, которая рассчитает и начислит авансовый платеж. Сумма начисленного транспортного налога авансового платежа относится в бухгалтерском учете к расходам по обычным видам деятельности и может отражаться, в зависимости от использования транспортного средства, на различных затратных счетах бухгалтерского учета.

Настройка выполняется в регистре сведений Способы отражения расходов по налогам Рис. Для автоматического расчета и начисления транспортного налога, а также для автоматического заполнения декларации по транспортному налогу, транспортное средство объект основных средств должно быть зарегистрировано в регистре сведений Регистрация транспортных средств. Необходимо создать в регистре запись с видом Регистрация. В этой записи выбирается соответствующее основное средство и указываются реквизиты, необходимые для расчета налога и заполнения налоговой декларации.

Платон в декларации по транспортному налогу

Сумма предварительно внесенной оператору платы за проезд не является расходом и отражается в составе дебиторской задолженности, например, на счете Для отражения факта перечисления оператору суммы аванса в программе можно воспользоваться документом Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами.

Договор с оператором в программе должен иметь вид Прочее. Рисунок 4. В бухгалтерском учете начисленная плата за проезд относится к расходам по обычным видам деятельности. В целях налогообложения прибыли, в соответствии с п.

В табличной части выбирается транспортное средство и указывается сумма начисленного платежа. При проведении документ в бухгалтерском учете произведет зачет аванса и признает по дебету счета По налоговому учету, в соответствии с законодательством, в текущий момент никаких расходов нет.

Так как определение расходов в целях налогообложения отложено до момента расчета авансового платежа по транспортному налогу, формировать постоянную разницу в бухгалтерском учете нельзя. Поэтому документ, совершенно справедливо, формирует по дебету счета затрат временную разницу. С помощью последней проводки потенциальные налоговые расходы вместе с временной разницей учитываются на счете Вполне логичные проводки, но почему-то на затратном счете отсутствует аналитика статья затрат.

Как правильно пройти регистрацию в системе платон? — все о налогах

Этот вспомогательный регистр содержит информацию для регламентной операции, которая используется для расчета налогового вычета по транспортному налогу. Рисунок 5.

  • Как сделать приваду из трубы для кабанов
  • Как мы уже говорили, при закрытии месяца март будет автоматически выполнена регламентная операция Расчет транспортного налога. Регламентная операция рассчитает авансовый платеж по транспортному налогу для каждого транспортного средства. Сумма авансовых платежей в отчетных периодах исчисляется в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки п. В отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре, исчисленные авансовые платежи по транспортному налогу не уплачиваются п.

    Поэтому регламентная операция начислит налог только по транспортным средствам, не зарегистрированным в реестре у организации есть легковой автомобиль, по которому авансовый платеж по транспортному налогу составляет рублей.

    Что касается грузового автомобиля, то по нему будет исчислен авансовый платеж в сумме 8 рублей. Результат расчетов налога будет записан в регистр сведений Расчет транспортного налога. Поэтому никаких расходов по оплате проезда в целях налогообложения прибыли нет. Регламентная операция закроет счет По грузовому автомобилю исчислена сумма авансового платежа по налогу в размере 8 рублей, и зарегистрирован налоговый вычет 5 рублей. По легковому автомобилю исчислена сумма авансового платежа по налогу в размере рублей, налог начислен и подлежит уплате в бюджет.

    Рисунок 7.

    Правила работы системы оплаты за проезд по федеральным трассам «Платон»

    Регламентная операции Расчет транспортного налога признала по дебету затратного счета постоянную разницу ПР. Во втором квартале сумма платежа за проезд составляет 10 рублей, что превосходит сумму исчисленного авансового платежа по транспортному налогу. Регламентная операции Расчет транспортного налога с данной ситуацией справляется.

    По дебету счета А теперь давайте посмотрим справку-расчет Рис. Сумма налогового вычета равна сумме исчисленного авансового платежа по налогу и составляет 8 рублей. Рисунок Соответственно, в этом месяце будет начислено постоянное налоговое обязательство в размере 1 рублей Рис.

    Во третьем квартале сумма платежа за проезд составляет 7 рублей, что, как и в первом квартале, меньше суммы исчисленного авансового платежа по транспортному налогу. Поэтому ничего необычного не произойдет.

  • Как поставить эл.привод зеркала на гранту
  • Будет зарегистрирован соответствующий налоговый вычет, сумма платы за проезд полностью не попадет в расходы в целях налогообложения прибыли, и будет начислено постоянное налоговое обязательство.

    Поэтому картинки за третий квартал мы показывать не будем. А вот четвертый квартал необычный. Это налоговый период по транспортному налогу. В последнем квартале плата за проезд составляет 14 рублей.

  • Можно ли купить гидроцикл дешевле чем у официального дилера
  • Посмотрим, как регламентная операции Расчет транспортного налога будет работать в налоговом периоде. Ее теперь интересует целиком год. Сумма транспортного налога составляет 34 рублей. Разница между сумой налога и вычетом - 13 рублей. Сумма оплаты за проезд в четвертом квартале позволяет полностью погасить сумму налога — установить вычет в размере 34 рублей. Поэтому регламентная учтет по дебету счета Результат проведения регламентной операции Расчет транспортного налога за налоговый период показан на Рис.

    Справка-расчет за налоговый период нам подтверждает, что исчисленная сумма налога 34 рублей полностью закрывается суммой налогового вычета Рис. Все получилось правильно, поэтому заполним годовую декларацию по транспортному налогу и полюбуемся результатом.

    Содержание Строки и Строки Раздела 2 декларации нас полностью устраивает Рис. А теперь давайте посмотрим, что произойдет если суммы оплаты за проезд в четвертом квартале не хватает для полного обнуления суммы транспортного налога.

    Регистрация в Реестре Системы взимания платы

    Например, сумма за проезд в четвертом квартале составляет 8 рублей. Посмотрим проводки регламентной операции Расчет транспортного налога в данной ситуации. Судя по проводкам, регламентная операция использовала всю сумму оплаты за проезд в четвертом квартале на формирование налогового вычета по транспортному налогу. В налоговом учете по оплате проезда расходов нет. Платежей маловато, поэтому появился транспортный налог по грузовому автомобилю.

    Судя по всему, налог составляет 5 рублей. Для получения более полной информации посмотрим справку-расчет Рис. Исчисленная сумма налога составляет 34 рублей, налоговый вычет составляет 28 рублей, соответственно исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет составляет 5 рублей.

    Программа не учитывает 1 рублей платежей второго квартала, которые превысили исчисленную сумму авансового платежа по транспортному налогу. А вообще-то, в соответствие с п. Да мы признали эти 1 рублей расходом в целях налогообложения прибыли, но нам все же выгоднее уменьшить налог. Поэтому придется предпринимать некоторые действия.

    Сумма зарегистрированного налогового вычета хранится в регистре сведений Расчет транспортного налога. Исправить эту сумму, к сожалению, можно только с помощью ручной корректировки движений регламентной операции Расчет транспортного налога.

    Вручную установим сумму вычета 10 рублей Рис. Так как оплата проезда пойдет на уменьшение транспортного налога, она не может является расходом в целях налогообложения прибыли. Поэтому придется сторнировать расходы в налоговом учете.

    Соответственно, вместе со сторно расходов, у нас в учете зарегистрируется постоянная разница. Теперь давайте перепроведем регламентную операцию Расчет транспортного налога за декабрь и посмотрим, что у нас получится.

    Соломенный дом своими руками

    А у нас, как мы и ожидали, на 1 рублей уменьшился транспортный налог Рис. Регламентная операция Расчет налога на прибыль рассчитает и начислит постоянное налоговое обязательство в размере 1 рублей. Тоже правильно.

    Оплата проезда принесла нам 8 рублей постоянных разниц, и мы операцией сторно добавили еще 1 рублей постоянных разниц.